В каком нужно подать декларацию за 2020 год

Содержание
  1. До Какого Числа Нужно Подать Декларацию На Налоговый Вычет В 2020 Году
  2. Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ
  3. Сроки подачи документов и возврат налогов
  4. В каких случаях подается декларация 3-ндфл
  5. Кто может получить стандартные вычеты на детей?
  6. До какого числа можно подать документы
  7. Стандартный вычет на ребенка — заявление
  8. Прилагаемые к заявлению документы
  9. Когда россиянам можно подавать на налоговый вычет в 2020 году?
  10. Что такое налоговый вычет
  11. Когда можно подавать документы на налоговый вычет
  12. Размер имущественного вычета в 2020 году
  13. До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ
  14. Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры
  15. За тестирование работников на COVID-19 предоставят налоговый вычет?
  16. Декларация 3-НДФЛ за 2020 год: правила и смысл заполнения
  17. Когда необходимо подавать налоговую декларацию самому?
  18. Кто должен подавать 3-НДФЛ
  19. Как подать и заполнить налоговую декларацию
  20. Как рассчитать налоги в налоговой декларации
  21. Когда сдавать?
  22. Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
  23. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет
  24. Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании
  25. Налоговый вычет не имеет срока давности
  26. Возврат налога ограничен тремя последними годами
  27. Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года
  28. Декларация по УСН в 2020 году: сроки сдачи, пени и штрафы, нулевая декларация УСН — Контур.Бухгалтерия
  29. Когда декларацию по УСН сдают в другие сроки
  30. Пени и штрафы
  31. Куда нужно представить отчет по УСН
  32. Подробнее о нулевой декларации УСН
  33. В 2021 году декларацию по усн ип можно будет не сдавать
  34. В какой срок нужно подать декларацию о доходах в 2020 году? – спик
  35. Итак, в какой форме и до какого числа нужно подать декларацию о доходах по продаже недвижимости
  36. Некоторые изменения как по форме, так и по содержанию
  37. Кто обязан отчитаться за налоги о доходах?
  38. Куда и когда подавать 3-НДФЛ в 2020 году?
  39. Последствия нарушения подачи 3-НДФЛ
  40. Читайте еще

До Какого Числа Нужно Подать Декларацию На Налоговый Вычет В 2020 Году

В каком нужно подать декларацию за 2020 год

Согласно действующему законодательству, при покупке недвижимости гражданин получает право на налоговые вычеты и компенсацию налогов. Это сделано для облегчения покупки недвижимости и улучшения жилищных условий.

Налоговый кодекс РФ ограничивает величину базы для налогового вычета суммой в 2 млн. руб. То есть, при подаче заявления на получение налоговых льгот учитывается сумма не превышающая 2 млн, сверх этой суммы налоги платятся в полной мере.

Пример. Гражданином была куплена недвижимость стоимостью 2,5 млн. руб. При подаче заявления 2 млн. руб. будет учтено для возврата, а 500 тыс. руб. нет. Налоговая льгота таким образом составить 260 тыс. руб.

Кроме этого существует ограничение на количество — налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.

Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб.

, оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб.

каждому.

При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.

Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ

Еще раз повторимся – подача декларации в налоговую для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан сдать отчетность – это 30 апреля.

А для лиц, желающих заявить вычет, срок не установлен.

То есть, ответственность за нарушение срока установлена только для тех, кто продал в отчетном году недвижимость, транспорт или получил другие доходы, которые надо декларировать.

При пропуске даты представления отчетности на физическое лицо, допустившее нарушение налагаются штрафные санкции. Размер взыскания напрямую зависит от суммы не полученного государственным органом налога.

Несоблюдение своевременности представления формы 3-НДФЛ грозит гражданину штрафом в 5% от подоходного налога, причитающегося к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не больше 30% и не меньше 1 тысячи рублей.

Несвоевременное перечисление НДФЛ в казну чревато санкцией в размере 20% от неуплаченной суммы.

До какого числа можно сдать декларацию 3-НДФЛ на возмещение? — конкретная дата законом не установлена, но все направлено на то, чтобы гражданин с этим не затягивал. Пропуск 3-х летнего срока с момента возникновения права на льготу по социальному вычету приводит к утрате возможности возместить налог.

А в случае приобретения жилья размер вычета является фиксированным, не подлежит индексации, а значит, с каждым пропущенным годом обесценивается.

Если недвижимость была приобретена давно, то размер возмещения будет составлять столько, сколько государство гарантировало к возврату на дату возникновения права собственности на это имущество.

Причем, срок проверки поданных документов составляет 3 месяца с момента их получения инспекцией. В случае обнаружения ошибок или расхождений в представленных сведениях срок продлевается на время уточнения и внесения исправлений в отчет. Соответственно, если вы заинтересованы в получении денежной компенсации, сдать декларацию стоит как можно раньше.

Сроки подачи документов и возврат налогов

Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.

При налоговом вычете, Налоговая служба дает разрешение работодателю не выплачивать налоги на доход заявителя. То есть с момента передачи разрешения, работодатель вместо перечисления налогов в казну выплачивает их работнику.

Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.

При возврате налогов стоит помнить про важный момент у владельца есть право получить возврат за три прошлых года, если в это время он уже мог получить налоговую льготу на покупку недвижимости.

Пример. Недвижимость была куплена в 2020 году. В 2020 владелец обратился с заявлением для получения возврата налогов. Он имеет право вернуть налоги за 2020 г. и часть 2020 года на сумму до 260 тыс. руб. При этом, если возврат был меньше, то остаток суммы может быть возвращен при последующих обращениях.

Таким образом, подавать документы для получения возврата или вычета можно после приобретения недвижимости в любой срок. Никаких законодательных ограничений на этот счет не существует. Дата в 30 апреля возникла из-за путаницы с подачей декларации о доходах. Дополнительные доходы действительно должны быть учтены до 30 апреля, но покупка недвижимости в понятие дохода не входит.

Каждый налогоплательщик, имеющий детей, вправе воспользоваться стандартным вычетом на ребенка. Мы подробно расскажем, как родителям ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет, какие документы понадобятся для оформления этой льготы и где ее получить.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Форму 3-НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом подают в инспекцию ФНС физические лица при наличии одного или нескольких обстоятельств:

  1. В отчетном периоде гражданин продал имеющееся в собственности имущество. Причем, законодательство обязывает отчитываться не всех собственников. Так, с 1 января 2020 года задекларировать доход должны только владельцы квартир, право собственности которых на недвижимость длится менее 5 лет. До этого действовало правило с периодом владения 3 года. В настоящий момент 3-х летний срок оставили лишь для недвижимости, полученной по наследству, в качестве подарка, приватизированной и приобретенной по договору ренты;
  2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не использует при осуществлении коммерческой деятельности специальные налоговые режимы;
  3. Гражданин занят частной практикой (нотариус или адвокат);
  4. Гражданин получил денежные средства при участии в розыгрышах, и сумма его дохода составила от 4-х до 15-ти тысяч рублей. До 4-х тысяч государство освобождает от налогообложения, а свыше 15-ти тысяч налог должен удержать организатор лотереи;
  5. Физическое лицо получало в налоговом периоде доход по договорам гражданско-правового характера, заключенным с гражданами;
  6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
  7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил сумму авансовых платежей;
  8. В отчетном периоде возникло право на получение вычета по подоходному налогу.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться, в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало причиной для обращения в налоговую инспекцию.

Кто может получить стандартные вычеты на детей?

Вычет по НДФЛ — часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Воспользоваться стандартным вычетом на ребенка могут работающие граждане, на иждивении которых находится несовершеннолетний ребенок или несколько детей (в том числе приемные). Такой вычет предоставляется также на каждого учащегося до 24 лет.

Читать дальше: Бланк доверенности на право управления автомобилем

Если у супругов есть двое детей от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться третьим.

Налоговый вычет за ребенка могут получить родители несовершеннолетних или учащихся детей, которым не исполнилось 24 года.

До какого числа можно подать документы

Согласно статье 229 НК РФ, физические лица представляют 3-НДФЛ в срок до 30 апреля, следующего года за истекшим.

В 2020 необходимо подать 3-НДФЛ до 30 апреля по доходам, полученным в 2020 году.

Такая обязанность возникает у граждан, получивших доходы от продажи недвижимости, автомобиля, сдачи в аренду недвижимости и иные доходы в прошедшем году.

Котов А.А. продал квартиру и получил деньги в августе 2020. Ему необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2020 за 2020 и подать ее до 30 апреля 2020 года.

Стандартный вычет на ребенка — заявление

На каждого ребенка полагается вычет в определенном размере. Он зависит от нескольких факторов:

  • количества детей в семье;
  • наличия детей-инвалидов;
  • кем для них приходится получатель вычета (родителем, усыновителем, опекуном).

Если родитель-одиночка или же второй родитель отказался от льготы, размер вычета будет в два раза больше. Но это нужно подтвердить документами.

Вычет на детей применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 тыс. руб. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Чтобы уменьшить свою налоговую базу, следует написать заявление на вычеты на детей своему работодателю. Единой формы такого заявления не существует. Его можно написать от руки, указав вид получаемого вычета, основания и имена несовершеннолетних детей, на которых полагается льгота.

Работодатель может и сам составить образец заявления на «детский» вычет, где будут указаны нужные реквизиты и графы, которые работнику останется лишь заполнить.

Прилагаемые к заявлению документы

Право на стандартные налоговые вычеты на ребенка следует подтвердить:

  • свидетельствами о рождении или усыновлении детей;
  • брачным свидетельством;
  • справкой с места очной учебы ребенка;
  • справкой об инвалидности (если ребенок — инвалид).

Нужны только копии этих документов, за исключением справок.

Источник: https://nedvizhimost23.ru/kvartira/kogda-mozhno-podat-3-ndfl-2.html

Когда россиянам можно подавать на налоговый вычет в 2020 году?

В каком нужно подать декларацию за 2020 год

Благодаря налоговому вычету НДФЛ возможно немного уменьшить налоговые базы или величины, которые подпадают под данный вид налогообложения. В итоге возможно снизить сумму налога. Данный вопрос регулируется 210 статьей Налогового кодекса нашего государства.

Что такое налоговый вычет

В общих  практиках на налоговый вычет можно уменьшать доходы, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке в тринадцать процентов. Исключением являются доходы, полученные от долей организации, выигрыша лотереи или прочих азартных развлечений.

В зависимости от целевого назначения налоговые вычеты можно разделить на различные виды и подвиды. При этом их размер и условия по применению могут существенно отличаться. Всего в налоговом законодательстве нашей страны указано о семи группах вычетов, а именно:

1) о стандартных вычетах для граждан, имеющих различного формата льготы или у кого на обеспечении есть дети;

2) о социальных вычетах для граждан, у которых были расходы по лечению, обучению или допмеры по пенсионному обеспечению или прочим значимым целям социальной сферы;

3) о инвестиционных вычетах для физических лиц, которые занимаются открытием инвестиционных счетов и могут получить доходы от реализации ценных бумаг и обратиться в ОРЦБ;

4) о имущественных вычетах во время покупки недвижимости или земельного участка, реализации такого имущества и изъятия у налогоплательщиков недвижимости для обеспечения государственной или муниципальной необходимости;

5)  о профессиональных вычетах для физических лиц, которые занимаются предоставлением услуг и работами с заключением гражданско-правового договора, либо получающих авторские вознаграждения;

6) о вычетах, при которых происходит перенос на поздние сроки убытка от операции с ценными бумагами и прочими финдокументами, торговлей которыми занимаются на финансовых рынках;

7) о вычетах, при которых перенос на будущее осуществляется по убыткам от участия в инвестиционных товариществах.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Довольно часто наши соотечественники не могут разобраться с тем, как правильно подавать документы для получение возврата по налогам и вычетам.

Многие предполагают, что пакет документов необходимо подавать до тридцатого апреля, однако это ложная информация.

Попробуем более подробно разобрать, почему фигурирует именно данная дата и когда нужно подавать документацию, в нашем сегодняшнем материале.

Право получать налоговые льготы у наших соотечественников возникает сразу после того, как они получают в собственность недвижимость. Подать документы на вычет они могут абсолютно в любой момент и не важно, подходит ли к завершению финансовый год. Однако крайне необходимо разобраться, в чем разница между возвратом и налоговым вычетом.

Размер имущественного вычета в 2020 году

За время существования имущественного вычета его максимальные суммы менялись несколько раз. Самые последние изменения происходили двенадцать и шесть лет назад.

На сегодняшний день максимальный размер по данной категории вычетов будет зависеть от того, к какому году относят возникновение права на вычет по конкретным объектам. При этом факт оформления договора покупки или проведения оплаты по нему не приводят к возникновению такого права.

А вот тип договора и право на вычет может возникнуть в момент подписания акта или в год, когда оформлялось право собственности на определенную недвижимость.

К примеру, если право на вычет появилось с 2008 по 2014 гг., то вычет может быть максимум два миллиона в национальной валюте на объекты. При этом вычет по ипотечным процентам не ограничивается.

Если право на вычет появилось после 2017 г., то он ограничивается двумя миллионами рублей на одного гражданина. Касательно ипотечных процентов, вычет могут не ограничивать, если кредит получали до 2014 г., и могут ограничить суммой в три миллиона рублей, если его оформляли менее чем шесть лет назад.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

Если в этом году налогоплательщики оплачивали НДФЛ с заработных плат и прочих источников прибыли, то они могут подать бланки декларации после тридцатого апреля и не понесут за это никаких штрафных санкций.

Однако в данном случае нужно говорить лишь о предоставлении налогового вычета.

Касательно предоставления формы 3-НДФЛ, нет никаких сроков, которые бы ограничивали возможности ее подачи или приводили к истечению сроков давности для получения налоговых компенсаций.

Согласно отечественному законодательству, существуют определенные сроки по подаче деклараций 3-НДФЛ в текущем году для получения налогового вычета и уплаты налога на доходы физических лиц.

Также налогоплательщики должны понимать об ответственности за отклонение от временных рамок по отправке деклараций на рассмотрение в налоговые органы.

При этом существуют отсрочки по подаче данного бланка.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Дело в том, что подавать данную декларацию для налогового вычета нужно в этом году.

Действительно, нашим соотечественникам нужно отчитываться за доходы этого года, и последний день, когда это можно было сделать, был тридцатого апреля.

В случае, если этот день выпадает на выходной, то дедлайн переносится на следующий рабочий день. В текущем году тридцатое апреля было в понедельник, поэтому ни о каком переносе не может быть и речи.

Во время налогообложения в этом году нужно учитывать тот факт, что максимальный размер вычета будут отсчитывать от двух миллионов в национальной валюте. Однако отныне данные ограничения применяются не к объекту недвижимости, а к субъекту. Поэтому россияне могут претендовать не на вычет тринадцати процентов от стоимости недвижимости, на данный показатель от двух миллионов рублей.

За тестирование работников на COVID-19 предоставят налоговый вычет?

По словам исполнительного директора «Русбренда» Алексея Поповичева, организация отправила письмо в Министерство финансов и Федеральную налоговую службу с целью уточнения возможности получения вычета из суммы доходов в случае расходов на тестирование на наличие коронавирусной инфекции.

В сообщении указано, что разовое тестирование десяти процентов сотрудников на столичном заводе обошлось в почти два миллиона рублей, а ежемесячные затраты для крупных компаний могут достигать и пяти миллионов в национальной валюте.

Поповичев считает, что крупным компаниям правильнее заниматься организацией тестирования при помощи частных лабораторий. Однако в действующем законодательстве неоднозначно указано, куда относить расходы по привлечению третьих лиц для проведения тестирования на коронавирус, и можно ли каким-нибудь способом сокращать налогооблагаемый доход при включении расходов по данной процедуре.

Материалы партнеров

Источник: https://rossoshru.ru/2020/06/13/kogda-rossiyanam-mozhno-podavat-na-nalogovyj-vychet-v-2020-godu/

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год: правила и смысл заполнения

В каком нужно подать декларацию за 2020 год

Собственно, что такое НДФЛ, и как оно расшифровывается? Опытные бухгалтеры и предприниматели сразу поймут, о чем идет речь. Но если вы в этой структуре новичок, то запоминайте: НДФЛ – это налог на доходы физических лиц.

Какие доходы, спросите вы? Здесь подразумевается всё, что «приходит» в ваш карман. Это может быть обычная зарплата, или дивиденды по акциям.

Можно приводить бесконечные примеры расчета НДФЛ, но давайте перейдем к сегодняшней теме – справка 3-НДФЛ.

Справка 3 НДФЛ – это не совсем справка, а налоговая декларация 3-НДФЛ. Необходима она для того, чтобы с ее помощью россияне отчитывались по налогу на доходы. Сам налог, обычно выплачивается автоматически. Он удерживается самой фирмой, откуда сотрудник получает доход. Но во многих случаях, гражданам необходимо самим рассчитать данный налог и подать декларацию в налоговую.

Вам будет интересно узнать о том, как узнать задолженность по налогам по ИНН. Также узнайте подробности о «Путинских выплатах» с 1 января 2020 года.

Когда необходимо подавать налоговую декларацию самому?

Если вы получили доход не с зарплаты, а с другого источника, то есть вероятность того, что вам придется самостоятельно рассчитать сумму налога. А затем подать справку 3-НДФЛ, в налоговую. Всё зависит от ситуации, и сейчас мы рассмотрим, в каких случаях необходимо самим заняться этим. Заполнять налоговую декларацию и подавать справку 3 НДФЛ нужно в тех случаях, когда вы получили:

  • доход с продажи какого-либо имущества ( продажа квартиры, машины, и т.д);
  • доход в случае выигрыша в лотереи, букмекерских конторах и т.д;
  • если доход был получен в результате дарения от неблизких родственников;
  • доходы получены при сдаче в аренду недвижимого имущества;
  • если источник дохода находится за пределами Российской Федерации.

Кто должен подавать 3-НДФЛ

Декларировать доходы по этой форме обязаны:

  • Индивидуальные предприниматели, то есть физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, не регистрируя юридическое лицо.
  • Нотариусы и лица, осуществляющие иную частную практику.
  • Резиденты, получающие доходы за пределами РФ.
  • Физические лица, получившие доходы в ходе гражданско-правовых отношений, без удержания НДФЛ.
  • Физические лица, желающие воспользоваться правом на имущественный или социальный вычет.

Как подать и заполнить налоговую декларацию

Заполнение 3 НДФЛ стало достаточно простым действием. Подавать налоговую декларацию можно следующими способами:

  • заполнить форму 3-НДФЛ на бумаге и отнести в налоговую службу лично. Или передать ее через законного представителя. Можно отправить справку по почте и сделать опись вложения;
  • также заполнить справку 3-НДФЛ можно через Личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

Посмотрите подробное видео о том, как заполнять 3-НДФЛ:

Федеральная налоговая служба России рекомендует заполнять декларацию и направлять ее через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». С помощью данной программы все данные о налогоплательщике перенесутся в налоговую декларацию. Здесь отобразятся все сведения о полученных доходах и его личные данные.

Чтобы избежать ошибок при заполнении, пользуйтесь подсказками. Они всплывают при заполнении каждой строки. Программа автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах. Для удобства пользователей есть подсказки, что позволяет избежать ошибок.

Чтобы отправить налоговую декларацию, нужно будет сгенерировать электронную цифровую подпись. Для этого воспользуйтесь закладкой «Получить ЭП» в вашем Личном кабинете. Электронную подпись можно получить бесплатно.

Как рассчитать налоги в налоговой декларации

Самый удобный и простой способ из всех — это использовать специальную компьютерную программу, которая находится на главном сайте Федеральной Налоговой Службы. В ней все просто и понятно. Она сама рассчитает ваш налог, вам лишь необходимо ввести нужные данные.

Оплатить налоги, которые были получены в результате введения всех данных о доходах, необходимо до 15 июля 2020 года.

На сайте nalog.ru вы можете воспользоваться программой «Декларация». С ее помощью вы сможете легко и быстро заполнить налоговую декларацию. Все формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ заполняются автоматически.

Более того, данная программа проверяет правильность заполнения и выдает вам подсказки. После заполнения декларации о налогах, вы можете распечатать справку НДФЛ и принести ее лично в налоговые органы.

Также можно отправить форму в электронном виде через Личный кабинет на сайте налог.ру.

Внимательно посмотрите видео о том, как заполнять 3-НДФЛ с имущественным вычетом при покупке квартиры в программе «Декларация»:

Важно! Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год можно будет подать только в 2021 году!

Когда сдавать?

Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2020 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2020 и 2020 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончанию).

Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2020 и 2014 годы, Борисов А.А.

не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло). Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?» Пример: В 2014 году Матанцева Г.С.

Источник: https://zim-adm.ru/kvartira/kogda-mozhno-podat-3-ndfl-2.html

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

В каком нужно подать декларацию за 2020 год

23.06.20

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2016 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2019 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2019 году.

По окончании 2019 года (в 2020 году) она может подать документы на возврат налога за 2019 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2018, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2018 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2018 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2018 и 2019 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2017 и 2016 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2020 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2020 году вернуть налог можно только за 2017, 2018 и 2019 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2016 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2020 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2017-2019 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2020 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2019 году. В середине апреля 2020 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2019 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2020 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

Декларация по УСН в 2020 году: сроки сдачи, пени и штрафы, нулевая декларация УСН — Контур.Бухгалтерия

В каком нужно подать декларацию за 2020 год

Декларация по упрощенке сдаётся всего один раз по итогам календарного года (ст. 346.23 НК РФ) — это налоговый период.  Организациям нужно отчитаться до 31 марта в послеотчетном году, индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля.

Когда декларацию по УСН сдают в другие сроки

Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год. В общем случае организациям нужно сделать это до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля. Есть исключительные случаи, в которых отчетность нужно сдать раньше.

Смена сроков из-за коронавируса. Постановлением Правительства от 02.04.2020 № 409 утверждены новые сроки сдачи отчётности. Они действуют для всех организаций и предпринимателей. Декларацию по УСН за 2019 год по новым правилам нужно сдать до 30 июня организациям и до 30 июля предпринимателям.

Организация или ИП завершили деятельность. Сдать декларацию нужно до 25-го числа следующего месяца после закрытия компании. При условии, что в налоговую подано уведомление о прекращении деятельности. В этом случае при заполнении декларации на титульном листе в графе «Налоговый период» ставим код 50 «Прекращение деятельности».

Организация или ИП вынужденно или специально перешли в этом квартале на ОСНО. Декларацию нужно сдать до 25-го числа месяца после квартала, в котором право на «упрощенку» было утрачено.

Например, вы нарушили критерии применения УСН в августе, значит декларацию по упрощенке сдаете до 25-го октября. На титульном листе декларации в графе «Налоговый период» ставим код 95 «Переход на иной режим налогообложения».

Мы рассказывали, при каких условиях и в каком порядке компании переходят с УСН на ОСНО.

Декларация по УСН за квартал. В общем случае декларация сдается одна — годовая.  Но бывает, что декларацию нужно сдать всего за один квартал.

Это делают, если компания или ИП начали деятельность в одном квартале и в этом же квартале закончили ее. Прямо скажем, это редкость.

В таком случае декларация сдается на бланке годовой декларации, но данные по доходам и расходам будут вноситься только за квартал, в котором работала компания.

Вот что по УСН и надо делать ежеквартально, так это уплачивать единый налог. Каждый квартал организации и предприниматели обязаны перечислять в ИФНС авансовые платежи по налогу  до 25 числа следующего месяца. Сроки могут изменяться, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник. В 2020 сроки следующие:

  • за 1 квартал 2020 — 12 мая;
  • за 2 квартал 2020 — 27 июля;
  • за 3 квартал 2020 — 26 октября;
  • остаток налога за 2020 год — до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП.

Пени и штрафы

Налоговая после получения декларации сверяет данные из декларации и суммы полученных авансовых платежей. Если в в расчете авансов допущена ошибка, то налогоплательщику грозят только пени.  Если ошиблись в декларации или не вовремя отправили аванс — это карается штрафами.

Согласно статье 119 НК РФ, размер штрафа при срыве сроков составит от 5 до 30% от суммы уплачиваемого налога (но не менее 1000 рублей), при этом нарушитель будет оштрафован за каждый полный и неполный месяц просрочки.  В любом случае, налоговики будут учитывать все смягчающие обстоятельства, помешавшие ИП или компании подать декларацию в срок.

Ответственность за срыв сроков может лежат не только на компании или ИП, но и на конкретном сотруднике (должностном лице). Размер штрафа составит 300 – 500 рублей.

Важно! Если спустя 10 дней от крайнего срока сдачи отчет в ИФНС еще не отправлен, то расчетный счет компании могут заблокировать (п. 2 ст. 76 НК РФ).

Куда нужно представить отчет по УСН

Отчёт налогоплательщики сдают в налоговую, в которой они зарегистрированы. Для ИП это налоговая по месту жительства предпринимателя как физлица, для организаций — налоговая по адресу регистрации юрлица. Если у организации несколько офисов, то декларация сдаётся по месту регистрации головного офиса. Сдать отчёт можно тремя способами:

  • по почте (ценное письмо + описанное вложение);
  • лично в руки (приносите оригинал + копия для ИФНС и самого ИП);
  • в электронном формате (при помощи системы электронного документооборота и цифровой подписи или через сервис ИФНС или с помощью оператора телекоммуникационной связи).

Подробнее о нулевой декларации УСН

Если ИП или компания в течение отчётного периода «не были замечены» ни в какой деятельности, подать нулевую декларацию все равно придется. В зависимости от объекта налогообложения тут появляются два варианта:

1. Доходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1 строки 010, 030, 060 и 090;
  • заполняем в разделе 2.1.1. строку 102.

2. Доходы минус расходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1.2. строки 010, 030, 060, 090;
  • заполняем в разделе 2.2. строки 260-263.

В 2021 году декларацию по усн ип можно будет не сдавать

Глава ФНС доложил Путину В.В. о скорой отмене деклараций по УСН. Это стало возможно благодаря современным технологиям или онлайн-кассам, которые вводят на территории России уже несколько лет подряд.

Декларация будет отменена для налогоплательщиков ИП, которые переходят на режим УСН-онлайн — используют онлайн-кассы и на сегодняшний день применяют объект налогообложения «доходы». Налоговый орган будет самостоятельно рассчитывать налог по данным, переданным онлайн-ККТ. А налогоплательщик получит сразу уведомление на уплату с рассчитанной суммой, как ИП на патенте.

Кроме декларации, упрощенцы смогут не сдавать и КУДиР.

Это облегчит работу предпринимателей, но уменьшит возможности контроля за процессом расчета налогов. Однако переход будет осуществляться добровольно, поэтому каждый ИП сможет выбрать, что ему важнее — контроль над налогами или легкая отчетность.

Сдавайте декларацию УСН в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит декларацию и проверит ее перед отправкой. Отчитывайтесь онлайн, ведите бухучет в Контур.Бухгалтерии, начисляйте зарплату, обменивайтесь электронными документами с контрагентами и контролируйте финансы компании прямо в сервисе. Первый месяц работы — бесплатен для всех новых пользователей!

Что такое налоговая нагрузка, как ее вычислить и какова ее роль в предпринимательской деятельности? Расскажем в нашей статье.

Декларацию по НДС нужно сдавать каждый квартал. В статье расскажем, как заполнить декларацию поквартально, в какие сроки ее нужно сдать и какие штрафы грозят за опоздание.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/378-deklaraciya-po-usn

В какой срок нужно подать декларацию о доходах в 2020 году? – спик

В каком нужно подать декларацию за 2020 год

МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СДЕЛКУ ЗАСТРАХОВАНА НА 10000000 RUB

Ситуация: Клиент продал квартиру, купленную год назад, по той же цене, что и приобрел. Кадастровая стоимость ниже цены продажи. Налог платить не обязан.

Но тут налоговая в следующем году присылает требование об уплате налога! Как так? Дело в том, что Продавец вовремя не подал декларацию по форме 3-НДФЛ и не приложил документы, подтверждающие приобретение за ту же стоимость, что и продал (договор, расписку или иные платежные документы)

Итак, в какой форме и до какого числа нужно подать декларацию о доходах по продаже недвижимости

В 2020 году появилась новая форма налоговой декларации о доходах, заполнять и подавать ее придется на бланке нового образца. Он введен приказом налоговой службы от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506.  Но это не единственное нововведение в 2020, изменилось и сроки подачи 3-НДФЛ. Связано это с коронавирусом и чрезвычайными мерами, принятыми федеральными и региональными властями.

Некоторые изменения как по форме, так и по содержанию

Указанным выше приказом поменялась не только форма подачи 3-НДФЛ, но и порядок ее заполнения, а именно:

  1. Провели разделение по учету доходов, которые получены за пределами РФ, конкретизировали их;
  2. Ввели уточняющие данные относительно номеров как телефонных, так и корректировки самой декларации;
  3. Предусмотрели разделение затрат отдельно на лечение и приобретение медикаментов, которые используются при определении социального налогового вычета.

Декларация заполняется следующими способами:

  1. Распечатанный или выданный бланк заполняется от руки;
  2. С помощью оргтехники и бесплатного программного обеспечения от налоговой службы.

Заполняется 3-НДФЛ как в территориальном налоговом органе, так и через официальный сайт ФНС. Сделать это можно бесплатно.

Преимущество указанного программного обеспечения в том, что расчет некоторых показателей проводится автоматически. А это существенно упрощает заполнение документа и снижается риск внесения ошибки, за которые впоследствии можно получить штраф и неустойку.

Кто обязан отчитаться за налоги о доходах?

Декларация о доходах 3-НДФЛ подается в тех случаях, когда физическое лицо:

  1. Уплачивает налог самостоятельно, без привлечения работодателя к этому процессу;
  2. Планирует частично или в полном объеме возместить размер уплаченного ранее налога или получить вычет.

В первом случае 3-НДФЛ нужно подать в строго установленные сроки. Во втором случае такие конкретных сроков не установлено.

Обязанность подать декларацию лежит на следующих категориях лиц:

  1. Субъекты предпринимательской деятельности, которые находятся на ОСН – общей системе налогообложения;
  2. Граждане, которые считаются резидентами РФ, но получают доходы за ее пределами;
  3. Лица, получившие доходы в результате сделок по продаже имущества, которое им принадлежало на правах собственности.

Список не полный, предусмотрены и другие случаи, в которых физические лица обязаны отчитаться о доходах перед государством в лице ФНС.

Куда и когда подавать 3-НДФЛ в 2020 году?

 Заполненный бланк подается в территориальный налоговый орган по месту регистрации. Принимается во внимание местожительства на момент подачи декларации. Именно по этому принципу ФНС ведет учет плательщиков.

Исключение – нерезиденты РФ, а также продажа недвижимого имущества. Например, в последнем случае декларация подается по месту регистрации этой недвижимости.

До введения мер, связанных с карантином, срок подачи декларации ограничивался последним апрельским днем (но не ранее 01 января, т.е. после окончания отчетного периода — календарный год). При этом уплатить налог нужно было не позднее 15 июля.

Исключение – иностранные граждане, у которых завершается пребывание и деятельность в РФ, они покидают ее насовсем. В этом случае подать декларацию им нужно не позже, чем за 30 дней до выезда. 

Правительственным постановлением от 2 апреля 2020 г. № 409 в связи с карантином введены корректировки в сроки подачи декларации – до 30 июля. А вот крайний срок уплаты налога остался прежний. Кроме того, акт отменил традиционные акции «Дней открытых дверей».

Последствия нарушения подачи 3-НДФЛ

Лиц, которые несвоевременно отчитались перед налоговыми органами ждет материальная, административная и даже уголовная ответственность. В первых двух случаях нарушителя могут оштрафовать по ст. 119 НК. Основание – несвоевременно поданная декларация.

Штраф начисляется в размере 5% от суммы налога. Если она внесена частично – от неуплаченной суммы. Штраф начисляется за каждый просроченный месяц, но его максимальный размер не может превышать 30% размера начисленного налога. Минимальный размер штрафа – 1000 р.

Тем лицам, которые продали имущество и не отчитались перед ФНС, грозит комиссия по легализации налогооблагаемой базы. Если будет установлено, что гражданин сознательно уклоняется от отчетности, его могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 198 УК.

Кроме того, тем лицам, которые продали квартиру за ту сумму, которую купили и формально доход не получили, но декларацию не подали, рискуют понести существенные финансовые потери.

Это произойдет в том случае, если еще не прошел минимальный срок владения, после которого доход от продажи недвижимости освобождается от налогообложения.

ФНС начислит налог на всю стоимость недвижимости по договору купли-продажи (но не менее 0,7% от кадастровой стоимости).

Чтобы предупредить такие последствия, рекомендуем проконсультироваться по вопросам налогообложения у наших специалистов. Этот шаг позволит предупредить нежелательные последствия в виде материальной, административной и уголовной ответственности. Кроме того, наши юристы подскажут оптимальные способы налоговой оптимизации и получения вычетов, о которых многие граждане не догадываются.

Читайте еще

Внимание!

на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО “СПИК” пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК».

Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации.

Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО “СПИК” (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru

* Подробнее о страховании ответственности

Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/v-kakoj-srok-nuzhno-podat-deklaratsiyu-o-dohodah-v-2020-godu/

Все о правах человека
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: